What rate is taken from rent paid to a non-resident owner, and what changes for a resident? A plain walk through withholding, the standard deduction and the annual return.
HLB Thailand describes a 15% withholding tax that often applies to rent paid from Thailand to non-resident foreign individuals. The same firm says an individual can earn net income up to Baht 150,000 in a tax year without paying Thai income tax. The two figures work together.
A non-resident usually has 15% withheld at source, while a resident owner declares the income on a personal return. HLB Thailand says foreign individuals are subject to Thai personal income tax on rental income from Thai real estate. Cornerstone adds that non-resident foreigners are generally subject to 15% withholding on gross rental income and are not eligible for progressive brackets.
| Point | Non-resident owner | Resident owner |
|---|---|---|
| Tax at source | 15% withholding often applies (HLB Thailand) | Files a personal income tax return |
| Finality | Withholding is not a final tax (HLB Thailand) | Tax set on net income by progressive rates |
| Deduction | 30% standard or actual expenses | 30% standard or actual expenses |
| Tax ID | Must apply before filing | Must apply before filing |
It reduces the rent that is taxed without requiring receipts. HLB Thailand says foreign property owners are entitled to a standard deduction of 30% of gross rental income, no questions asked. Cornerstone says only 70% of the rental income is then taxable.
The alternative is claiming actual expenses that are necessary and reasonable. HLB Thailand states these must be supported by documentary evidence, which may need to be furnished for audit before a refund is approved. Cornerstone frames the actual-expense route as an option when expenses are higher than 30%.
By filing a return. HLB Thailand says an owner living outside Thailand may ultimately pay significantly less than 15%, particularly when the property is held in the individual's own name rather than through a company.
The first step, per HLB Thailand, is to file a personal income tax return declaring the rent. The tax withheld becomes a credit against tax payable, and surplus credits can be refunded. HLB Thailand also notes that a refund must be specifically requested on the return; without a request, the Revenue Department will not process one.
They describe individual owners, not companies. Cornerstone says a Thai-registered company declares rental income under the company's tax system, not as personal income, and corporate tax rules apply instead of the progressive individual brackets. Neither source sets out company rates here, so a company owner needs separate advice.
HLB Thailand also says marginal rates rise above 15% once net income exceeds THB 750,000, and at some point tax payable can exceed the withholding credits. Neither source works through a full example, and these figures should not be read as a forecast for any particular villa.
Confirm the ownership structure, the tax ID, the deduction method and the filing window. Cornerstone gives the filing period as January 1 to March 31 each year, with online filing extended until April 8. Keep documents if you plan to claim actual expenses, and ask a Thai tax adviser to confirm your own residency status in writing.
| Check | What the sources say | Action |
|---|---|---|
| Tax ID | Foreign owners must obtain one before filing (Cornerstone) | Apply to the Revenue Department |
| Deduction | 30% standard, or documented actual expenses | Decide which route and keep records |
| Refund | Not automatic (HLB Thailand) | Tick the request on the return |
| Deadline | January 1 to March 31, online to April 8 | Diary the dates yearly |
Hush Villas offers four turnkey private-pool villas on Koh Phangan, from $135,000, with handover in Q1 2027. What is registered and guaranteed at signing is the 30-year lease; later terms depend on agreement at renewal. The company projects about 15% net rental yield a year, and the lease passes to the buyer's heirs on its existing terms.
Checked October 12, 2026
Yes. HLB Thailand says foreign individuals are subject to Thai personal income tax on rent from Thai real estate, and Cornerstone says nationality is irrelevant.
No. HLB Thailand says that if 15% has been deducted, it is not a final tax. Filing a return lets the owner use it as a credit.
Yes. Both HLB Thailand and Cornerstone say foreign owners must first apply for a Thai tax ID before filing a return.
No. HLB Thailand says the taxpayer must request a refund on the return, or the Revenue Department will not process one.
Какая ставка удерживается с арендной платы, выплачиваемой владельцу-нерезиденту, и что меняется для резидента? Простой разбор удержания налога, стандартного вычета и годовой декларации.
HLB Thailand описывает налог на источник выплаты в размере 15%, который зачастую применяется к арендной плате, выплачиваемой из Таиланда иностранным физическим лицам-нерезидентам. Эта же фирма сообщает, что физическое лицо может получить чистый доход до 150,000 бат за налоговый год и не платить тайский подоходный налог. Эти две цифры работают вместе.
У нерезидента, как правило, 15% удерживается у источника выплаты, а владелец-резидент декларирует доход в личной декларации. HLB Thailand сообщает, что иностранные физические лица облагаются тайским подоходным налогом с дохода от аренды недвижимости в Таиланде. Cornerstone добавляет, что к иностранцам-нерезидентам, как правило, применяется удержание 15% с валового арендного дохода, и прогрессивная шкала на них не распространяется.
| Параметр | Владелец-нерезидент | Владелец-резидент |
|---|---|---|
| Налог у источника | Зачастую применяется удержание 15% (HLB Thailand) | Подаёт личную декларацию по подоходному налогу |
| Окончательность | Удержание не является окончательным налогом (HLB Thailand) | Налог рассчитывается с чистого дохода по прогрессивным ставкам |
| Вычет | Стандартный 30% или фактические расходы | Стандартный 30% или фактические расходы |
| Налоговый идентификатор | Нужно оформить до подачи декларации | Нужно оформить до подачи декларации |
Он уменьшает облагаемую часть арендной платы и не требует чеков. HLB Thailand сообщает, что иностранные владельцы недвижимости имеют право на стандартный вычет в размере 30% от валового арендного дохода без каких-либо вопросов. Cornerstone указывает, что после этого облагается налогом только 70% арендного дохода.
Альтернатива — заявить фактические расходы, которые необходимы и разумны. HLB Thailand подчёркивает, что они должны подтверждаться документально, и эти документы могут потребоваться для проверки до одобрения возврата. Cornerstone рассматривает вариант с фактическими расходами как возможность, когда расходы превышают 30%.
Подав декларацию. HLB Thailand сообщает, что владелец, проживающий за пределами Таиланда, может в итоге заплатить существенно меньше 15%, особенно если недвижимость принадлежит физическому лицу, а не компании.
Первый шаг, по данным HLB Thailand, — подать личную декларацию по подоходному налогу с указанием арендного дохода. Удержанный налог засчитывается в счёт подлежащего уплате налога, а излишек зачтённых сумм может быть возвращён. HLB Thailand также отмечает, что возврат нужно специально запросить в декларации; без запроса налоговое ведомство его не оформит.
Они описывают владельцев-физических лиц, а не компании. Cornerstone сообщает, что компания, зарегистрированная в Таиланде, декларирует арендный доход по налоговой системе для юридических лиц, а не как личный доход, и вместо прогрессивной шкалы для физических лиц действуют правила налога на прибыль организаций. Ни один из источников не приводит здесь ставки для компаний, поэтому владельцу-компании нужна отдельная консультация.
HLB Thailand также указывает, что предельные ставки превышают 15%, когда чистый доход выходит за 750,000 THB, и в какой-то момент подлежащий уплате налог может превысить зачтённые удержания. Ни один из источников не приводит полного примера расчёта, и эти цифры не следует воспринимать как прогноз для какой-либо конкретной виллы.
Уточните структуру владения, налоговый идентификатор, способ вычета и срок подачи. Cornerstone указывает период подачи с 1 января по 31 марта каждого года, а срок онлайн-подачи продлевается до 8 апреля. Сохраняйте документы, если планируете заявлять фактические расходы, и попросите тайского налогового консультанта письменно подтвердить ваш собственный статус резидентства.
| Проверка | Что говорят источники | Действие |
|---|---|---|
| Налоговый идентификатор | Иностранные владельцы должны получить его до подачи декларации (Cornerstone) | Обратиться в налоговое ведомство |
| Вычет | Стандартный 30% или фактические расходы с документами | Выбрать способ и хранить документы |
| Возврат | Не происходит автоматически (HLB Thailand) | Отметить запрос в декларации |
| Срок | С 1 января по 31 марта, онлайн до 8 апреля | Ежегодно заносить даты в календарь |
Hush Villas предлагает четыре виллы с частным бассейном «под ключ» на Koh Phangan, от $135,000, со сдачей в 1 квартале 2027 года. При подписании регистрируется и гарантируется аренда сроком на 30 лет; последующие условия зависят от договорённости при продлении. Компания прогнозирует около 15% чистой арендной доходности в год, а право аренды переходит к наследникам покупателя на прежних условиях.
Проверено 12 октября 2026 г.
Да. HLB Thailand сообщает, что иностранные физические лица облагаются тайским подоходным налогом с аренды недвижимости в Таиланде, а Cornerstone указывает, что гражданство значения не имеет.
Нет. HLB Thailand сообщает, что если 15% удержано, это не окончательный налог. Подав декларацию, владелец может использовать его как зачёт.
Да. И HLB Thailand, и Cornerstone указывают, что иностранные владельцы должны сначала оформить тайский налоговый идентификатор, а затем подавать декларацию.
Нет. HLB Thailand сообщает, что налогоплательщик должен запросить возврат в декларации, иначе налоговое ведомство его не оформит.
Яка ставка утримується з орендної плати, що виплачується власнику-нерезиденту, і що змінюється для резидента? Простий огляд утримання податку, стандартного відрахування та річної декларації.
HLB Thailand описує 15% податку, що утримується біля джерела й часто застосовується до оренди, яка виплачується з Таїланду іноземним фізичним особам-нерезидентам. Ця сама фірма зазначає, що фізична особа може заробити чистий дохід до 150,000 бат за податковий рік, не сплачуючи тайський податок на доходи. Ці дві цифри працюють разом.
У нерезидента зазвичай утримують 15% біля джерела, тоді як власник-резидент декларує дохід в особистій декларації. HLB Thailand зазначає, що іноземні фізичні особи підлягають тайському податку на доходи фізичних осіб з доходу від оренди тайської нерухомості. Cornerstone додає, що іноземці-нерезиденти загалом підлягають утриманню 15% із валового доходу від оренди й не мають права на прогресивні ставки.
| Пункт | Власник-нерезидент | Власник-резидент |
|---|---|---|
| Податок біля джерела | Часто застосовується утримання 15% (HLB Thailand) | Подає особисту декларацію про доходи |
| Остаточність | Утримання не є остаточним податком (HLB Thailand) | Податок визначається з чистого доходу за прогресивними ставками |
| Відрахування | Стандартні 30% або фактичні витрати | Стандартні 30% або фактичні витрати |
| Податковий номер | Потрібно отримати перед подачею | Потрібно отримати перед подачею |
Воно зменшує суму оренди, яка оподатковується, без потреби в чеках. HLB Thailand зазначає, що іноземні власники нерухомості мають право на стандартне відрахування в розмірі 30% валового доходу від оренди без жодних запитань. Cornerstone каже, що тоді оподатковується лише 70% орендного доходу.
Альтернатива — заявити фактичні витрати, які є необхідними та обґрунтованими. HLB Thailand наголошує, що вони мають підтверджуватися документально, і ці документи, можливо, доведеться надати для перевірки до схвалення повернення коштів. Cornerstone подає шлях фактичних витрат як варіант, коли витрати перевищують 30%.
Подавши декларацію. HLB Thailand зазначає, що власник, який проживає за межами Таїланду, у підсумку може сплатити значно менше 15%, особливо коли власність оформлена на особу, а не через компанію.
Перший крок, за даними HLB Thailand, — подати особисту декларацію про доходи із зазначенням оренди. Утриманий податок стає кредитом проти податку до сплати, а надлишок кредитів може бути повернений. HLB Thailand також зазначає, що повернення необхідно окремо запросити в декларації; без запиту Податковий департамент його не оброблятиме.
Вони описують власників-фізичних осіб, а не компанії. Cornerstone зазначає, що зареєстрована в Таїланді компанія декларує дохід від оренди за податковою системою компанії, а не як особистий дохід, і замість прогресивних ставок для фізичних осіб застосовуються правила корпоративного податку. Жодне з джерел не наводить тут ставок для компаній, тож власнику-компанії потрібна окрема консультація.
HLB Thailand також зазначає, що граничні ставки зростають понад 15%, щойно чистий дохід перевищує 750,000 THB, і в певний момент податок до сплати може перевищити кредити з утримання. Жодне з джерел не розбирає повного прикладу, і ці цифри не слід сприймати як прогноз для якоїсь конкретної вілли.
Підтвердіть структуру власності, податковий номер, спосіб відрахування та вікно для подачі. Cornerstone вказує період подачі з 1 січня до 31 березня щороку, а онлайн-подачу продовжено до 8 квітня. Зберігайте документи, якщо плануєте заявити фактичні витрати, і попросіть тайського податкового радника письмово підтвердити ваш власний статус резидентності.
| Перевірка | Що кажуть джерела | Дія |
|---|---|---|
| Податковий номер | Іноземні власники мають отримати його перед подачею (Cornerstone) | Звернутися до Податкового департаменту |
| Відрахування | Стандартні 30% або документально підтверджені фактичні витрати | Обрати шлях і вести облік документів |
| Повернення | Не відбувається автоматично (HLB Thailand) | Позначити запит у декларації |
| Крайній термін | З 1 січня до 31 березня, онлайн до 8 квітня | Щороку записувати дати в календар |
Hush Villas пропонує чотири віли «під ключ» із приватним басейном на Koh Phangan, від $135,000, передача — у 1-му кварталі 2027 року. На момент підписання реєструється й гарантується оренда на 30 років; подальші умови залежать від домовленості при продовженні. Компанія прогнозує приблизно 15% чистої орендної дохідності на рік, а оренда переходить до спадкоємців покупця на чинних умовах.
Перевірено 12 жовтня 2026 р.
Так. HLB Thailand зазначає, що іноземні фізичні особи підлягають тайському податку на доходи фізичних осіб з оренди тайської нерухомості, а Cornerstone каже, що громадянство не має значення.
Ні. HLB Thailand зазначає, що якщо утримано 15%, це не остаточний податок. Подача декларації дозволяє власнику використати його як кредит.
Так. І HLB Thailand, і Cornerstone зазначають, що іноземні власники мають спершу отримати тайський податковий номер, перш ніж подавати декларацію.
Ні. HLB Thailand зазначає, що платник податків має запросити повернення в декларації, інакше Податковий департамент його не оброблятиме.
Welcher Satz wird von Mieten abgezogen, die an einen nicht ansässigen Eigentümer gezahlt werden, und was ändert sich für einen Ansässigen? Ein verständlicher Überblick über Quellensteuer, Pauschalabzug und die jährliche Steuererklärung.
HLB Thailand beschreibt eine Quellensteuer von 15 %, die häufig auf Mieten anfällt, die aus Thailand an nicht ansässige ausländische Privatpersonen gezahlt werden. Dieselbe Kanzlei gibt an, dass eine Privatperson in einem Steuerjahr ein Nettoeinkommen von bis zu 150.000 Baht erzielen kann, ohne thailändische Einkommensteuer zu zahlen. Beide Zahlen greifen ineinander.
Bei einem Nichtansässigen werden in der Regel 15 % an der Quelle einbehalten, während ein ansässiger Eigentümer die Einkünfte in einer persönlichen Steuererklärung angibt. HLB Thailand erklärt, dass ausländische Privatpersonen mit Mieteinkünften aus thailändischen Immobilien der thailändischen Einkommensteuer unterliegen. Cornerstone ergänzt, dass nicht ansässige Ausländer im Allgemeinen einer Quellensteuer von 15 % auf die Bruttomieteinnahmen unterliegen und keinen Anspruch auf die progressiven Steuerstufen haben.
| Punkt | Nicht ansässiger Eigentümer | Ansässiger Eigentümer |
|---|---|---|
| Steuer an der Quelle | Häufig 15 % Quellensteuer (HLB Thailand) | Reicht eine persönliche Einkommensteuererklärung ein |
| Endgültigkeit | Die Quellensteuer ist keine Endsteuer (HLB Thailand) | Steuer wird auf das Nettoeinkommen nach progressiven Sätzen festgesetzt |
| Abzug | 30 % pauschal oder tatsächliche Ausgaben | 30 % pauschal oder tatsächliche Ausgaben |
| Steuernummer | Muss vor der Abgabe beantragt werden | Muss vor der Abgabe beantragt werden |
Er mindert die besteuerte Miete, ohne dass Belege erforderlich sind. HLB Thailand erklärt, dass ausländische Immobilieneigentümer Anspruch auf einen Pauschalabzug von 30 % der Bruttomieteinnahmen haben, ohne Rückfragen. Cornerstone zufolge sind dann nur noch 70 % der Mieteinnahmen steuerpflichtig.
Die Alternative besteht darin, tatsächliche Ausgaben geltend zu machen, die notwendig und angemessen sind. HLB Thailand gibt an, dass diese durch Belege nachgewiesen sein müssen, die vor der Genehmigung einer Erstattung gegebenenfalls für eine Prüfung vorgelegt werden müssen. Cornerstone stellt den Weg über die tatsächlichen Ausgaben als Option dar, wenn die Ausgaben höher als 30 % sind.
Indem er eine Steuererklärung abgibt. HLB Thailand erklärt, dass ein Eigentümer, der außerhalb Thailands lebt, letztlich deutlich weniger als 15 % zahlen kann, insbesondere wenn die Immobilie auf den Namen der Privatperson und nicht über eine Gesellschaft gehalten wird.
Der erste Schritt ist laut HLB Thailand die Abgabe einer persönlichen Einkommensteuererklärung, in der die Miete angegeben wird. Die einbehaltene Steuer wird als Guthaben auf die zu zahlende Steuer angerechnet, und überschüssige Guthaben können erstattet werden. HLB Thailand weist außerdem darauf hin, dass eine Erstattung ausdrücklich in der Steuererklärung beantragt werden muss; ohne Antrag bearbeitet die Steuerbehörde keine Erstattung.
Sie beschreiben Privateigentümer, nicht Gesellschaften. Cornerstone erklärt, dass eine in Thailand eingetragene Gesellschaft Mieteinnahmen im Rahmen des Unternehmenssteuersystems und nicht als persönliches Einkommen angibt, und dass anstelle der progressiven Stufen für Privatpersonen die Regeln der Körperschaftsteuer gelten. Keine der beiden Quellen nennt hier Steuersätze für Gesellschaften, weshalb ein Eigentümer in Form einer Gesellschaft gesonderte Beratung benötigt.
HLB Thailand erklärt zudem, dass die Grenzsteuersätze über 15 % steigen, sobald das Nettoeinkommen 750.000 THB übersteigt, und dass die zu zahlende Steuer ab einem bestimmten Punkt die Quellensteuerguthaben übersteigen kann. Keine der beiden Quellen rechnet ein vollständiges Beispiel durch, und diese Zahlen sollten nicht als Prognose für eine bestimmte Villa verstanden werden.
Bestätigen Sie die Eigentümerstruktur, die Steuernummer, die Abzugsmethode und den Abgabezeitraum. Cornerstone nennt als Abgabezeitraum den 1. Januar bis 31. März eines jeden Jahres, wobei die Online-Abgabe bis zum 8. April verlängert ist. Bewahren Sie Belege auf, wenn Sie tatsächliche Ausgaben geltend machen möchten, und lassen Sie sich Ihren eigenen Ansässigkeitsstatus von einem thailändischen Steuerberater schriftlich bestätigen.
| Prüfpunkt | Was die Quellen sagen | Maßnahme |
|---|---|---|
| Steuernummer | Ausländische Eigentümer müssen vor der Abgabe eine beantragen (Cornerstone) | Bei der Steuerbehörde beantragen |
| Abzug | 30 % pauschal oder belegte tatsächliche Ausgaben | Den Weg wählen und Unterlagen aufbewahren |
| Erstattung | Nicht automatisch (HLB Thailand) | Den Antrag in der Steuererklärung ankreuzen |
| Frist | 1. Januar bis 31. März, online bis 8. April | Die Termine jedes Jahr vormerken |
Hush Villas bietet vier schlüsselfertige Villen mit privatem Pool auf Koh Phangan an, ab 135.000 $, mit Übergabe im 1. Quartal 2027. Bei Vertragsabschluss sind der 30-jährige Pachtvertrag eingetragen und garantiert; spätere Bedingungen hängen von einer Einigung bei der Verlängerung ab. Das Unternehmen prognostiziert eine Netto-Mietrendite von etwa 15 % pro Jahr, und der Pachtvertrag geht zu seinen bestehenden Bedingungen auf die Erben des Käufers über.
Geprüft 12. Oktober 2026
Ja. HLB Thailand erklärt, dass ausländische Privatpersonen mit Mieten aus thailändischen Immobilien der thailändischen Einkommensteuer unterliegen, und Cornerstone sagt, die Staatsangehörigkeit sei unerheblich.
Nein. HLB Thailand erklärt, dass die einbehaltenen 15 % keine Endsteuer sind. Durch die Abgabe einer Steuererklärung kann der Eigentümer sie als Guthaben anrechnen lassen.
Ja. Sowohl HLB Thailand als auch Cornerstone erklären, dass ausländische Eigentümer zunächst eine thailändische Steuernummer beantragen müssen, bevor sie eine Steuererklärung abgeben.
Nein. HLB Thailand erklärt, dass der Steuerpflichtige eine Erstattung in der Steuererklärung beantragen muss, andernfalls bearbeitet die Steuerbehörde keine.
Quel taux est prélevé sur les loyers versés à un propriétaire non-résident, et qu'est-ce qui change pour un résident ? Un tour d'horizon simple de la retenue à la source, de la déduction forfaitaire et de la déclaration annuelle.
HLB Thailand décrit une retenue à la source de 15 % qui s'applique souvent aux loyers versés depuis la Thaïlande à des particuliers étrangers non-résidents. Le même cabinet indique qu'un particulier peut percevoir jusqu'à 150 000 bahts de revenu net sur une année fiscale sans payer d'impôt thaïlandais sur le revenu. Les deux chiffres fonctionnent ensemble.
Un non-résident se voit généralement retenir 15 % à la source, tandis qu'un propriétaire résident déclare ses revenus sur une déclaration personnelle. HLB Thailand explique que les particuliers étrangers sont soumis à l'impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques pour les loyers de biens immobiliers situés en Thaïlande. Cornerstone ajoute que les étrangers non-résidents sont en général soumis à une retenue de 15 % sur le loyer brut et n'ont pas droit au barème progressif.
| Point | Propriétaire non-résident | Propriétaire résident |
|---|---|---|
| Impôt à la source | Une retenue de 15 % s'applique souvent (HLB Thailand) | Dépose une déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques |
| Caractère définitif | La retenue n'est pas libératoire (HLB Thailand) | Impôt calculé sur le revenu net selon un barème progressif |
| Déduction | 30 % forfaitaires ou frais réels | 30 % forfaitaires ou frais réels |
| Numéro d'identification fiscale | À demander avant de déclarer | À demander avant de déclarer |
Elle réduit la part du loyer qui est imposée, sans exiger de justificatifs. HLB Thailand indique que les propriétaires étrangers ont droit à une déduction forfaitaire de 30 % du loyer brut, sans avoir à se justifier. Cornerstone précise que seuls 70 % du revenu locatif sont alors imposables.
L'alternative consiste à déduire les frais réels, à condition qu'ils soient nécessaires et raisonnables. HLB Thailand précise qu'ils doivent être étayés par des pièces justificatives, qui peuvent devoir être fournies en cas de contrôle avant l'approbation d'un remboursement. Cornerstone présente la voie des frais réels comme une option lorsque les dépenses dépassent 30 %.
En déposant une déclaration. HLB Thailand indique qu'un propriétaire vivant hors de Thaïlande peut finalement payer nettement moins de 15 %, en particulier lorsque le bien est détenu à son nom propre plutôt que par l'intermédiaire d'une société.
La première étape, selon HLB Thailand, consiste à déposer une déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques indiquant le loyer perçu. L'impôt retenu devient un crédit imputable sur l'impôt dû, et les crédits excédentaires peuvent être remboursés. HLB Thailand note également qu'un remboursement doit être expressément demandé sur la déclaration ; sans demande, l'administration fiscale (Revenue Department) n'en traitera aucun.
Elles concernent les propriétaires particuliers, pas les sociétés. Cornerstone explique qu'une société immatriculée en Thaïlande déclare ses revenus locatifs selon le régime fiscal des sociétés, et non comme un revenu personnel, et que les règles de l'impôt sur les sociétés remplacent alors le barème progressif des particuliers. Aucune des deux sources ne détaille ici les taux applicables aux sociétés ; un propriétaire sous forme de société a donc besoin d'un conseil distinct.
HLB Thailand indique aussi que les taux marginaux dépassent 15 % dès que le revenu net excède 750 000 THB, et qu'à un certain stade l'impôt dû peut dépasser les crédits de retenue. Aucune des deux sources ne développe d'exemple complet, et ces chiffres ne doivent pas être lus comme une prévision pour une villa en particulier.
Il doit confirmer la structure de détention, le numéro d'identification fiscale, la méthode de déduction et la période de déclaration. Cornerstone indique que la période de dépôt court du 1er janvier au 31 mars de chaque année, avec une prolongation jusqu'au 8 avril pour la déclaration en ligne. Conservez vos justificatifs si vous comptez déduire vos frais réels, et demandez à un conseiller fiscal thaïlandais de confirmer par écrit votre statut de résidence.
| Vérification | Ce que disent les sources | Action |
|---|---|---|
| Numéro d'identification fiscale | Les propriétaires étrangers doivent en obtenir un avant de déclarer (Cornerstone) | En faire la demande auprès du Revenue Department |
| Déduction | 30 % forfaitaires, ou frais réels justifiés | Choisir la méthode et conserver les justificatifs |
| Remboursement | Non automatique (HLB Thailand) | Cocher la demande sur la déclaration |
| Échéance | Du 1er janvier au 31 mars, en ligne jusqu'au 8 avril | Noter les dates chaque année dans son agenda |
Hush Villas propose quatre villas clés en main avec piscine privée à Koh Phangan, à partir de $135,000, avec une remise des clés au premier trimestre 2027. Ce qui est enregistré et garanti à la signature, c'est le bail de 30 ans ; les conditions ultérieures dépendent d'un accord lors du renouvellement. La société projette un rendement locatif net d'environ 15 % par an, et le bail est transmis aux héritiers de l'acheteur selon ses conditions actuelles.
Vérifié le 12 octobre 2026
Oui. HLB Thailand indique que les particuliers étrangers sont soumis à l'impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques pour les loyers de biens immobiliers situés en Thaïlande, et Cornerstone précise que la nationalité n'a aucune incidence.
Non. HLB Thailand indique que lorsque 15 % ont été retenus, il ne s'agit pas d'un impôt libératoire. Le dépôt d'une déclaration permet au propriétaire de l'utiliser comme crédit d'impôt.
Oui. HLB Thailand et Cornerstone indiquent tous deux que les propriétaires étrangers doivent d'abord demander un numéro d'identification fiscale thaïlandais avant de déposer une déclaration.
Non. HLB Thailand précise que le contribuable doit demander un remboursement sur la déclaration, faute de quoi le Revenue Department n'en traitera aucun.
¿Qué tipo se descuenta del alquiler pagado a un propietario no residente y qué cambia para un residente? Un recorrido sencillo por la retención, la deducción estándar y la declaración anual.
HLB Thailand describe una retención del 15% que con frecuencia se aplica al alquiler pagado desde Tailandia a personas físicas extranjeras no residentes. La misma firma afirma que una persona física puede obtener ingresos netos de hasta 150,000 baht en un ejercicio fiscal sin pagar el impuesto sobre la renta tailandés. Las dos cifras funcionan en conjunto.
Al no residente suele retenérsele el 15% en origen, mientras que el propietario residente declara los ingresos en una declaración personal. HLB Thailand explica que las personas físicas extranjeras están sujetas al impuesto sobre la renta personal tailandés por los alquileres de inmuebles en Tailandia. Cornerstone añade que los extranjeros no residentes están sujetos, por lo general, a una retención del 15% sobre el alquiler bruto y no pueden acogerse a los tramos progresivos.
| Punto | Propietario no residente | Propietario residente |
|---|---|---|
| Impuesto en origen | Con frecuencia se aplica una retención del 15% (HLB Thailand) | Presenta una declaración del impuesto sobre la renta personal |
| Carácter definitivo | La retención no es un impuesto final (HLB Thailand) | Impuesto calculado sobre la renta neta con tipos progresivos |
| Deducción | 30% estándar o gastos reales | 30% estándar o gastos reales |
| Identificación fiscal | Debe solicitarla antes de presentar la declaración | Debe solicitarla antes de presentar la declaración |
Reduce el alquiler sujeto a impuesto sin exigir justificantes. HLB Thailand afirma que los propietarios extranjeros tienen derecho a una deducción estándar del 30% de los ingresos brutos por alquiler, sin necesidad de justificación. Cornerstone señala que, así, solo tributa el 70% de los ingresos por alquiler.
La alternativa es reclamar los gastos reales que sean necesarios y razonables. HLB Thailand establece que deben estar respaldados por documentación, que quizá haya que presentar para una auditoría antes de que se apruebe una devolución. Cornerstone plantea la vía de los gastos reales como una opción cuando estos superan el 30%.
Presentando una declaración. HLB Thailand señala que un propietario que vive fuera de Tailandia puede acabar pagando bastante menos del 15%, sobre todo cuando el inmueble está a nombre de la persona física y no a través de una sociedad.
El primer paso, según HLB Thailand, es presentar una declaración del impuesto sobre la renta personal en la que se declare el alquiler. El impuesto retenido pasa a ser un crédito contra el impuesto a pagar, y los créditos sobrantes pueden devolverse. HLB Thailand también advierte de que la devolución debe solicitarse expresamente en la declaración; sin solicitud, el Departamento de Ingresos no la tramitará.
Describen a los propietarios personas físicas, no a las sociedades. Cornerstone indica que una sociedad registrada en Tailandia declara los ingresos por alquiler dentro del régimen tributario de la empresa, no como renta personal, y se aplican las normas del impuesto de sociedades en lugar de los tramos progresivos individuales. Ninguna de las fuentes detalla aquí los tipos para sociedades, por lo que un propietario que sea una empresa necesita asesoramiento aparte.
HLB Thailand señala además que los tipos marginales superan el 15% cuando la renta neta excede de 750,000 THB, y que en algún punto el impuesto a pagar puede superar los créditos por retención. Ninguna de las fuentes desarrolla un ejemplo completo, y estas cifras no deben interpretarse como una previsión para ninguna villa en particular.
Confirme la estructura de titularidad, el número de identificación fiscal, el método de deducción y el plazo de presentación. Cornerstone indica que el periodo de presentación va del 1 de enero al 31 de marzo de cada año, con la presentación en línea ampliada hasta el 8 de abril. Conserve los documentos si piensa reclamar gastos reales y pida a un asesor fiscal tailandés que confirme por escrito su propia condición de residente.
| Comprobación | Lo que dicen las fuentes | Acción |
|---|---|---|
| Identificación fiscal | Los propietarios extranjeros deben obtenerla antes de presentar la declaración (Cornerstone) | Solicitarla al Departamento de Ingresos |
| Deducción | 30% estándar, o gastos reales documentados | Decidir la vía y conservar los registros |
| Devolución | No es automática (HLB Thailand) | Marcar la solicitud en la declaración |
| Plazo | Del 1 de enero al 31 de marzo, en línea hasta el 8 de abril | Anotar las fechas cada año |
Hush Villas ofrece cuatro villas llave en mano con piscina privada en Koh Phangan, desde $135,000, con entrega en el primer trimestre de 2027. Lo que queda registrado y garantizado en la firma es el arrendamiento de 30 años; las condiciones posteriores dependen de lo que se acuerde en la renovación. La empresa proyecta una rentabilidad neta por alquiler de aproximadamente el 15% anual, y el arrendamiento pasa a los herederos del comprador en sus condiciones vigentes.
Verificado el 12 de octubre de 2026
Sí. HLB Thailand señala que las personas físicas extranjeras están sujetas al impuesto sobre la renta personal tailandés por el alquiler de inmuebles en Tailandia, y Cornerstone indica que la nacionalidad es irrelevante.
No. HLB Thailand afirma que, si se ha retenido el 15%, no se trata de un impuesto final. Al presentar la declaración, el propietario puede utilizarlo como crédito.
Sí. Tanto HLB Thailand como Cornerstone indican que los propietarios extranjeros deben solicitar primero un número de identificación fiscal tailandés antes de presentar una declaración.
No. HLB Thailand señala que el contribuyente debe solicitar la devolución en la declaración, o el Departamento de Ingresos no la tramitará.
支付给非居民业主的租金会被扣缴多少税?居民业主又有什么不同?本文清晰梳理预扣税、标准扣除和年度申报。
HLB Thailand 介绍,从泰国向非居民外国个人支付的租金,通常适用15%的预扣税。该所还表示,个人在一个纳税年度内净收入不超过150,000泰铢,无需缴纳泰国所得税。这两个数字相辅相成。
非居民的租金通常在源头被预扣15%,而居民业主则在个人申报表中申报该收入。HLB Thailand 表示,外国个人就泰国房地产的租金收入须缴纳泰国个人所得税。Cornerstone 补充说,非居民外国人的租金总收入一般适用15%预扣税,且不适用累进税率档次。
| 要点 | 非居民业主 | 居民业主 |
|---|---|---|
| 源头扣税 | 通常适用15%预扣税(HLB Thailand) | 提交个人所得税申报表 |
| 是否为最终税款 | 预扣税并非最终税款(HLB Thailand) | 按净收入适用累进税率计税 |
| 扣除 | 30%标准扣除或实际费用 | 30%标准扣除或实际费用 |
| 税号 | 申报前须先申请 | 申报前须先申请 |
它可以减少需要计税的租金,且无需提供收据。HLB Thailand 表示,外国房产业主有权享受租金总收入30%的标准扣除,无需任何说明。Cornerstone 指出,这样只有70%的租金收入需要纳税。
另一种方式是申报必要且合理的实际费用。HLB Thailand 指出,这些费用必须有书面凭证支持,在退税获批之前可能需要提交以备审查。Cornerstone 则将实际费用扣除视为在费用高于30%时可选择的方式。
通过提交纳税申报表。HLB Thailand 表示,居住在泰国境外的业主最终缴纳的税款可能远低于15%,尤其是当房产以个人名义而非通过公司持有时。
据 HLB Thailand 所述,第一步是提交个人所得税申报表,申报租金收入。已预扣的税款可抵免应纳税额,多出的抵免额可以退还。HLB Thailand 还指出,必须在申报表中明确申请退税;如果没有申请,税务局不会办理退税。
这些规则针对的是个人业主,而非公司。Cornerstone 表示,在泰国注册的公司按公司税制申报租金收入,而非作为个人收入,适用的是企业税规则,而不是个人累进税率档次。两家机构在此均未列出公司税率,因此公司业主需另行咨询专业意见。
HLB Thailand 还表示,一旦净收入超过750,000泰铢,边际税率将高于15%,到某一点时应纳税额可能超过预扣税抵免额。两家机构均未给出完整的计算示例,这些数字也不应被视为对任何具体别墅的预测。
请确认持有结构、税号、扣除方式和申报时间窗口。Cornerstone 给出的申报期为每年1月1日至3月31日,在线申报可延长至4月8日。如打算申报实际费用,请保留相关凭证,并请泰国税务顾问以书面形式确认您本人的居民身份。
| 核查事项 | 资料来源的说法 | 行动 |
|---|---|---|
| 税号 | 外国业主申报前必须先取得(Cornerstone) | 向税务局申请 |
| 扣除 | 30%标准扣除,或有凭证的实际费用 | 确定采用哪种方式并保留记录 |
| 退税 | 并非自动办理(HLB Thailand) | 在申报表上勾选申请项 |
| 截止日期 | 1月1日至3月31日,在线申报至4月8日 | 每年在日程中标注这些日期 |
Hush Villas 在 Koh Phangan 提供四栋拎包入住的私人泳池别墅,起价135,000美元,预计2027年第一季度交付。签约时登记并有保障的是30年租约;后续条款取决于续约时的协商。公司预计每年净租金收益率约为15%,租约将按现有条款传给买家的继承人。
核查日期 2026年10月12日
需要。HLB Thailand 表示,外国个人就泰国房地产的租金须缴纳泰国个人所得税,Cornerstone 则指出国籍无关紧要。
不是。HLB Thailand 表示,已扣缴的15%并非最终税款。提交申报表后,业主可将其作为抵免额使用。
需要。HLB Thailand 和 Cornerstone 均表示,外国业主必须先申请泰国税号,才能提交申报表。
不会。HLB Thailand 表示,纳税人必须在申报表中申请退税,否则税务局不会办理。
ค่าเช่าที่จ่ายให้เจ้าของที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นฐานถูกหักในอัตราเท่าใด และสำหรับผู้มีถิ่นฐานต่างกันอย่างไร อธิบายอย่างเข้าใจง่ายตั้งแต่การหักภาษี ณ ที่จ่าย การหักลดหย่อนมาตรฐาน ไปจนถึงการยื่นแบบประจำปี
HLB Thailand อธิบายว่ามีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ซึ่งมักใช้กับค่าเช่าที่จ่ายจากประเทศไทยให้บุคคลธรรมดาชาวต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นฐาน บริษัทเดียวกันระบุว่าบุคคลธรรมดามีรายได้สุทธิได้ถึง 150,000 บาทในปีภาษีโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของไทย ตัวเลขทั้งสองนี้ทำงานร่วมกัน
โดยทั่วไปผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นฐานจะถูกหักภาษี 15% ณ ที่จ่าย ส่วนเจ้าของที่เป็นผู้มีถิ่นฐานต้องแสดงรายได้ในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล HLB Thailand ระบุว่าบุคคลธรรมดาชาวต่างชาติต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยจากรายได้ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ในไทย Cornerstone เสริมว่าชาวต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นฐานโดยทั่วไปถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% จากรายได้ค่าเช่ารวม และไม่มีสิทธิใช้อัตราภาษีก้าวหน้า
| ประเด็น | เจ้าของที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นฐาน | เจ้าของที่เป็นผู้มีถิ่นฐาน |
|---|---|---|
| ภาษีที่หัก ณ ที่จ่าย | มักมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% (HLB Thailand) | ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา |
| ความเป็นที่สุด | ภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายไม่ใช่ภาษีสุดท้าย (HLB Thailand) | กำหนดภาษีจากรายได้สุทธิตามอัตราก้าวหน้า |
| การหักลดหย่อน | หักมาตรฐาน 30% หรือค่าใช้จ่ายจริง | หักมาตรฐาน 30% หรือค่าใช้จ่ายจริง |
| เลขประจำตัวผู้เสียภาษี | ต้องสมัครก่อนยื่นแบบ | ต้องสมัครก่อนยื่นแบบ |
ช่วยลดค่าเช่าที่ต้องเสียภาษีโดยไม่ต้องใช้ใบเสร็จ HLB Thailand ระบุว่าเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ชาวต่างชาติมีสิทธิหักลดหย่อนมาตรฐาน 30% ของรายได้ค่าเช่ารวมโดยไม่ต้องถามอะไร Cornerstone ระบุว่าเมื่อหักแล้วจะเหลือรายได้ค่าเช่าเพียง 70% ที่ต้องเสียภาษี
อีกทางเลือกหนึ่งคือการหักค่าใช้จ่ายจริงที่จำเป็นและสมเหตุสมผล HLB Thailand ระบุว่าต้องมีหลักฐานเอกสารรองรับ ซึ่งอาจต้องนำส่งเพื่อการตรวจสอบก่อนที่จะอนุมัติการคืนภาษี ส่วน Cornerstone มองว่าการหักค่าใช้จ่ายจริงเป็นทางเลือกเมื่อค่าใช้จ่ายสูงกว่า 30%
ด้วยการยื่นแบบแสดงรายการภาษี HLB Thailand ระบุว่าเจ้าของที่พำนักอยู่นอกประเทศไทยอาจเสียภาษีสุดท้ายน้อยกว่า 15% อย่างมีนัยสำคัญ โดยเฉพาะเมื่อถือครองทรัพย์สินในนามบุคคลธรรมดาแทนที่จะถือผ่านบริษัท
ขั้นตอนแรกตามที่ HLB Thailand ระบุคือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อแสดงค่าเช่า ภาษีที่ถูกหักไว้จะกลายเป็นเครดิตภาษีเทียบกับภาษีที่ต้องชำระ และเครดิตส่วนเกินสามารถขอคืนได้ HLB Thailand ยังระบุด้วยว่าต้องขอคืนภาษีไว้ในแบบแสดงรายการอย่างชัดเจน หากไม่ขอ กรมสรรพากรจะไม่ดำเนินการคืนให้
กฎเหล่านี้อธิบายถึงเจ้าของที่เป็นบุคคลธรรมดา ไม่ใช่บริษัท Cornerstone ระบุว่าบริษัทที่จดทะเบียนในไทยต้องแสดงรายได้ค่าเช่าภายใต้ระบบภาษีของบริษัท ไม่ใช่ในฐานะเงินได้บุคคลธรรมดา และใช้กฎภาษีนิติบุคคลแทนอัตราก้าวหน้าของบุคคลธรรมดา ทั้งสองแหล่งข้อมูลไม่ได้ระบุอัตราภาษีของบริษัทไว้ในที่นี้ ดังนั้นเจ้าของที่เป็นบริษัทจึงควรขอคำปรึกษาแยกต่างหาก
HLB Thailand ยังระบุว่าอัตราภาษีส่วนเพิ่มจะสูงกว่า 15% เมื่อรายได้สุทธิเกิน 750,000 บาท และในบางจุดภาษีที่ต้องชำระอาจสูงกว่าเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้ ทั้งสองแหล่งข้อมูลไม่ได้แสดงตัวอย่างการคำนวณแบบเต็ม และไม่ควรตีความตัวเลขเหล่านี้เป็นการคาดการณ์สำหรับวิลล่าหลังใดหลังหนึ่ง
ยืนยันโครงสร้างความเป็นเจ้าของ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี วิธีการหักลดหย่อน และช่วงเวลายื่นแบบ Cornerstone ระบุช่วงเวลายื่นแบบคือวันที่ 1 มกราคมถึง 31 มีนาคมของทุกปี โดยการยื่นออนไลน์ขยายไปถึงวันที่ 8 เมษายน เก็บเอกสารไว้หากวางแผนจะหักค่าใช้จ่ายจริง และขอให้ที่ปรึกษาด้านภาษีของไทยยืนยันสถานะการเป็นผู้มีถิ่นฐานของท่านเป็นลายลักษณ์อักษร
| รายการตรวจสอบ | สิ่งที่แหล่งข้อมูลระบุ | สิ่งที่ควรทำ |
|---|---|---|
| เลขประจำตัวผู้เสียภาษี | เจ้าของชาวต่างชาติต้องขอก่อนยื่นแบบ (Cornerstone) | ยื่นคำขอที่กรมสรรพากร |
| การหักลดหย่อน | หักมาตรฐาน 30% หรือค่าใช้จ่ายจริงที่มีเอกสาร | ตัดสินใจเลือกวิธีและเก็บบันทึกไว้ |
| การคืนภาษี | ไม่ได้เป็นไปโดยอัตโนมัติ (HLB Thailand) | ทำเครื่องหมายขอคืนในแบบแสดงรายการ |
| กำหนดเวลา | 1 มกราคมถึง 31 มีนาคม ออนไลน์ถึง 8 เมษายน | จดวันที่ไว้ในปฏิทินทุกปี |
Hush Villas เสนอวิลล่าพร้อมสระว่ายน้ำส่วนตัวแบบพร้อมเข้าอยู่จำนวนสี่หลังบน Koh Phangan ราคาเริ่มต้นที่ $135,000 โดยส่งมอบในไตรมาสที่ 1 ปี 2027 สิ่งที่จดทะเบียนและรับประกันเมื่อลงนามคือสัญญาเช่า 30 ปี ส่วนเงื่อนไขหลังจากนั้นขึ้นอยู่กับข้อตกลงเมื่อต่อสัญญา บริษัทคาดการณ์ผลตอบแทนค่าเช่าสุทธิประมาณ 15% ต่อปี และสัญญาเช่าจะตกทอดถึงทายาทของผู้ซื้อตามเงื่อนไขเดิม
ตรวจสอบเมื่อ 12 ตุลาคม 2569
ใช่ HLB Thailand ระบุว่าบุคคลธรรมดาชาวต่างชาติต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยจากค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ในไทย และ Cornerstone ระบุว่าสัญชาติไม่มีผลต่อการเสียภาษี
ไม่ใช่ HLB Thailand ระบุว่าหากถูกหักภาษีไว้ 15% นั่นไม่ใช่ภาษีสุดท้าย การยื่นแบบแสดงรายการภาษีทำให้เจ้าของนำภาษีที่ถูกหักไปใช้เป็นเครดิตได้
ใช่ ทั้ง HLB Thailand และ Cornerstone ระบุว่าเจ้าของชาวต่างชาติต้องสมัครขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของไทยก่อนจึงจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้
ไม่ HLB Thailand ระบุว่าผู้เสียภาษีต้องขอคืนภาษีในแบบแสดงรายการ มิฉะนั้นกรมสรรพากรจะไม่ดำเนินการคืนให้
Berapa tarif yang dipotong dari sewa yang dibayarkan kepada pemilik non-residen, dan apa yang berubah bagi pemilik residen? Penjelasan lugas tentang pemotongan pajak, potongan standar, dan SPT tahunan.
HLB Thailand menjelaskan adanya pemotongan pajak 15% yang kerap berlaku atas sewa yang dibayarkan dari Thailand kepada individu asing non-residen. Firma yang sama menyebutkan bahwa seorang individu dapat memperoleh penghasilan neto hingga Baht 150,000 dalam satu tahun pajak tanpa membayar pajak penghasilan Thailand. Kedua angka ini bekerja bersama.
Pada non-residen, pajak 15% biasanya dipotong langsung dari sumbernya, sedangkan pemilik residen melaporkan penghasilan tersebut dalam SPT pribadi. HLB Thailand menyatakan individu asing dikenai pajak penghasilan pribadi Thailand atas penghasilan sewa dari real estat di Thailand. Cornerstone menambahkan bahwa warga asing non-residen umumnya dikenai pemotongan 15% atas penghasilan sewa bruto dan tidak berhak atas lapisan tarif progresif.
| Poin | Pemilik non-residen | Pemilik residen |
|---|---|---|
| Pajak di sumber | Pemotongan 15% kerap berlaku (HLB Thailand) | Mengajukan SPT pajak penghasilan pribadi |
| Sifat final | Pemotongan bukan pajak final (HLB Thailand) | Pajak ditetapkan atas penghasilan neto dengan tarif progresif |
| Potongan | Standar 30% atau biaya aktual | Standar 30% atau biaya aktual |
| NPWP | Harus mengajukan sebelum melapor | Harus mengajukan sebelum melapor |
Potongan ini mengurangi sewa yang dikenai pajak tanpa memerlukan kuitansi. HLB Thailand menyatakan pemilik properti asing berhak atas potongan standar sebesar 30% dari penghasilan sewa bruto, tanpa perlu pembuktian. Cornerstone menyatakan bahwa hanya 70% dari penghasilan sewa yang kemudian dikenai pajak.
Alternatifnya adalah mengklaim biaya aktual yang diperlukan dan wajar. HLB Thailand menyatakan biaya ini harus didukung bukti dokumen, yang mungkin perlu diserahkan untuk pemeriksaan sebelum pengembalian pajak disetujui. Cornerstone menggambarkan jalur biaya aktual sebagai pilihan ketika biaya melebihi 30%.
Dengan mengajukan SPT. HLB Thailand menyatakan pemilik yang tinggal di luar Thailand pada akhirnya dapat membayar jauh lebih rendah dari 15%, terutama bila properti dimiliki atas nama pribadi dan bukan melalui perusahaan.
Langkah pertama, menurut HLB Thailand, adalah mengajukan SPT pajak penghasilan pribadi yang melaporkan sewa tersebut. Pajak yang telah dipotong menjadi kredit terhadap pajak terutang, dan kelebihan kredit dapat dikembalikan. HLB Thailand juga mencatat bahwa pengembalian harus diminta secara khusus dalam SPT; tanpa permintaan, Revenue Department tidak akan memprosesnya.
Aturan ini menjelaskan pemilik perorangan, bukan perusahaan. Cornerstone menyatakan perusahaan yang terdaftar di Thailand melaporkan penghasilan sewa dalam sistem pajak perusahaan, bukan sebagai penghasilan pribadi, dan aturan pajak badan berlaku menggantikan lapisan tarif progresif individu. Kedua sumber tidak menguraikan tarif perusahaan di sini, sehingga pemilik berbentuk perusahaan memerlukan nasihat tersendiri.
HLB Thailand juga menyatakan bahwa tarif marjinal naik melebihi 15% begitu penghasilan neto melampaui THB 750,000, dan pada suatu titik pajak terutang dapat melebihi kredit pemotongan. Kedua sumber tidak menguraikan contoh perhitungan lengkap, dan angka-angka ini tidak boleh dibaca sebagai proyeksi untuk vila tertentu.
Pastikan struktur kepemilikan, NPWP, metode potongan, dan jangka waktu pelaporan. Cornerstone menyebutkan periode pelaporan dari 1 Januari hingga 31 Maret setiap tahun, dengan pelaporan online diperpanjang hingga 8 April. Simpan dokumen jika Anda berencana mengklaim biaya aktual, dan mintalah penasihat pajak Thailand untuk mengonfirmasi status residensi Anda secara tertulis.
| Pengecekan | Menurut sumber | Tindakan |
|---|---|---|
| NPWP | Pemilik asing harus memilikinya sebelum melapor (Cornerstone) | Ajukan ke Revenue Department |
| Potongan | Standar 30%, atau biaya aktual yang didokumentasikan | Tentukan jalur yang dipilih dan simpan catatan |
| Pengembalian pajak | Tidak otomatis (HLB Thailand) | Centang permintaan pada SPT |
| Tenggat waktu | 1 Januari hingga 31 Maret, online hingga 8 April | Catat tanggalnya di agenda setiap tahun |
Hush Villas menawarkan empat vila siap huni dengan kolam renang pribadi di Koh Phangan, mulai dari $135,000, dengan serah terima pada Kuartal 1 2027. Yang terdaftar dan dijamin saat penandatanganan adalah sewa jangka panjang 30 tahun; ketentuan selanjutnya bergantung pada kesepakatan saat perpanjangan. Perusahaan memproyeksikan imbal hasil sewa neto sekitar 15% per tahun, dan hak sewa diteruskan kepada ahli waris pembeli dengan ketentuan yang sama.
Diperiksa 12 Oktober 2026
Ya. HLB Thailand menyatakan individu asing dikenai pajak penghasilan pribadi Thailand atas sewa dari real estat di Thailand, dan Cornerstone menyatakan kewarganegaraan tidak relevan.
Tidak. HLB Thailand menyatakan bahwa jika 15% telah dipotong, itu bukan pajak final. Dengan mengajukan SPT, pemilik dapat menggunakannya sebagai kredit.
Ya. Baik HLB Thailand maupun Cornerstone menyatakan pemilik asing harus terlebih dahulu mengajukan NPWP Thailand sebelum mengajukan SPT.
Tidak. HLB Thailand menyatakan wajib pajak harus meminta pengembalian dalam SPT, jika tidak Revenue Department tidak akan memprosesnya.
איזה שיעור מנוכה משכר דירה המשולם לבעלים שאינו תושב, ומה משתנה עבור תושב? סקירה פשוטה של הניכוי במקור, הניכוי הסטנדרטי והדוח השנתי.
HLB Thailand מתארת ניכוי מס במקור של 15%, שחל לעיתים קרובות על שכר דירה המשולם מתאילנד ליחידים זרים שאינם תושבים. לדברי אותו משרד, יחיד יכול להשיג הכנסה נטו של עד 150,000 באט בשנת מס מבלי לשלם מס הכנסה תאילנדי. שני הנתונים פועלים יחד.
ממי שאינו תושב מנוכים בדרך כלל 15% במקור, ואילו בעלים תושב מצהיר על ההכנסה בדוח אישי. HLB Thailand אומרת שיחידים זרים חייבים במס הכנסה אישי תאילנדי על הכנסה משכירות של מקרקעין בתאילנד. Cornerstone מוסיפה שזרים שאינם תושבים כפופים בדרך כלל לניכוי במקור של 15% מהכנסת השכירות הברוטו, ואינם זכאים למדרגות המס המדורגות.
| נקודה | בעלים שאינו תושב | בעלים תושב |
|---|---|---|
| מס במקור | ניכוי במקור של 15% חל לעיתים קרובות (HLB Thailand) | מגיש דוח מס הכנסה אישי |
| סופיות | הניכוי במקור אינו מס סופי (HLB Thailand) | המס נקבע על הכנסה נטו לפי שיעורים מדורגים |
| ניכוי | 30% סטנדרטי או הוצאות בפועל | 30% סטנדרטי או הוצאות בפועל |
| מספר זיהוי מס | יש להגיש בקשה לפני ההגשה | יש להגיש בקשה לפני ההגשה |
הוא מקטין את סכום השכירות החייב במס מבלי לדרוש קבלות. HLB Thailand אומרת שבעלי נכסים זרים זכאים לניכוי סטנדרטי של 30% מהכנסת השכירות הברוטו, ללא שאלות. Cornerstone אומרת שרק 70% מהכנסת השכירות חייבים אז במס.
האפשרות החלופית היא לתבוע הוצאות בפועל הנחוצות וסבירות. HLB Thailand קובעת שהן חייבות להיתמך בראיות מסמכיות, שייתכן שיידרשו להצגה לצורך ביקורת לפני אישור החזר. Cornerstone מציגה את מסלול ההוצאות בפועל כאפשרות כאשר ההוצאות גבוהות מ-30%.
על ידי הגשת דוח. HLB Thailand אומרת שבעלים המתגורר מחוץ לתאילנד עשוי לשלם בסופו של דבר הרבה פחות מ-15%, במיוחד כאשר הנכס מוחזק על שם היחיד ולא באמצעות חברה.
הצעד הראשון, לפי HLB Thailand, הוא להגיש דוח מס הכנסה אישי המצהיר על שכר הדירה. המס שנוכה במקור הופך לזיכוי כנגד המס לתשלום, וזיכויים עודפים ניתנים להחזר. HLB Thailand מציינת גם שיש לבקש החזר במפורש בדוח; ללא בקשה, רשות המסים לא תטפל בו.
הם מתארים בעלים יחידים, לא חברות. Cornerstone אומרת שחברה הרשומה בתאילנד מצהירה על הכנסת שכירות במסגרת מערכת המס של החברה, ולא כהכנסה אישית, וחלים כללי מס חברות במקום המדרגות המדורגות של יחידים. אף אחד מהמקורות אינו מפרט כאן שיעורי מס לחברות, ולכן בעלים שהוא חברה זקוק לייעוץ נפרד.
HLB Thailand אומרת גם ששיעורי המס השוליים עולים מעל 15% כאשר ההכנסה נטו עוברת 750,000 THB, ובשלב מסוים המס לתשלום יכול לעלות על זיכויי הניכוי במקור. אף אחד מהמקורות אינו מציג דוגמה מלאה, ואין לקרוא את הנתונים האלה כתחזית לווילה מסוימת.
יש לאשר את מבנה הבעלות, את מספר זיהוי המס, את שיטת הניכוי ואת חלון ההגשה. Cornerstone מציינת את תקופת ההגשה כ-1 בינואר עד 31 במרץ בכל שנה, כשההגשה המקוונת מוארכת עד 8 באפריל. יש לשמור מסמכים אם בכוונתכם לתבוע הוצאות בפועל, ולבקש מיועץ מס תאילנדי לאשר בכתב את מעמד התושבות שלכם.
| בדיקה | מה אומרים המקורות | פעולה |
|---|---|---|
| מספר זיהוי מס | בעלים זרים חייבים להשיג אחד לפני ההגשה (Cornerstone) | להגיש בקשה לרשות המסים |
| ניכוי | 30% סטנדרטי, או הוצאות בפועל מתועדות | להחליט על המסלול ולשמור רישומים |
| החזר | אינו אוטומטי (HLB Thailand) | לסמן את הבקשה בדוח |
| מועד אחרון | 1 בינואר עד 31 במרץ, מקוון עד 8 באפריל | לרשום ביומן את התאריכים מדי שנה |
Hush Villas מציעה ארבע וילות פרטיות עם בריכה, מוכנות למסירה, ב-Koh Phangan, החל מ-$135,000, עם מסירה ברבעון הראשון של 2027. מה שרשום ומובטח בעת החתימה הוא חכירה ל-30 שנה; תנאים מאוחרים יותר תלויים בהסכמה בעת החידוש. החברה צופה תשואת שכירות נטו של כ-15% בשנה, והחכירה עוברת ליורשי הרוכש בתנאיה הקיימים.
נבדק ב- 12 באוקטובר 2026
כן. HLB Thailand אומרת שיחידים זרים חייבים במס הכנסה אישי תאילנדי על שכר דירה מנדל"ן בתאילנד, ו-Cornerstone אומרת שהלאום אינו רלוונטי.
לא. HLB Thailand אומרת שאם נוכו 15%, זה אינו מס סופי. הגשת דוח מאפשרת לבעלים להשתמש בו כזיכוי.
כן. גם HLB Thailand וגם Cornerstone אומרות שבעלים זרים חייבים להגיש תחילה בקשה למספר זיהוי מס תאילנדי לפני הגשת דוח.
לא. HLB Thailand אומרת שהנישום חייב לבקש החזר בדוח, אחרת רשות המסים לא תטפל בו.
Considering a villa investment on Koh Phangan? Hush Villas — 4 villas available, from $135,000, keys Q1 2027.
Get in touch